Plan Épargne Retraite (PER)

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif mis en place par la loi PACTE pour offrir aux Français une solution d’épargne retraite plus souple et unifiée. Que vous soyez salarié, travailleur indépendant, ou même retraité souhaitant optimiser vos finances, le PER se distingue par ses avantages fiscaux, ses options de gestion et sa flexibilité en matière de sortie en capital ou en rente viagère. 

Dans ce bref article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur le PER, des avantages fiscaux aux différents types de PER, en passant par les modalités de sortie et les conseils pour bien choisir votre contrat.

Qu'est-ce que le Plan Épargne Retraite (PER) ?

Définition simple

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit financier créé en 2019 dans le cadre de la loi PACTE. Il remplace plusieurs anciens dispositifs comme le PERP, le contrat Madelin, le PERCO, et le Préfon, dans le but de simplifier l’épargne retraite.

Le PER est conçu pour vous permettre de préparer votre retraite à long terme en épargnant progressivement. Les sommes versées sur un PER sont investies dans des actifs financiers qui peuvent générer des rendements intéressants, allant des plus sécurisés aux plus risqués, selon votre appétence au risques. Comme pour un contrat assurance vie, le PER est une enveloppe fiscale très souple pour son souscripteur, car il permet d'investir dans de très nombreuses classes d'actifs (actions, obligations, fonds, ETF, fonds Euro).

Au moment de votre départ à la retraite, vous pouvez récupérer les fonds sous forme de rente viagère, de capital, ou une combinaison des deux.

Origine et objectif du PER

Le PER a été mis en place pour unifier les dispositifs d’épargne retraite existants et offrir une meilleure flexibilité aux épargnants. Son principal objectif est de permettre aux Français de constituer un complément retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux au moment des versements et/ou à la sortie du PER.

Par ailleurs, le PER s’adresse à tous les publics, qu’il s’agisse de salariés, de travailleurs indépendants, de fonctionnaires ou d’entrepreneurs.

Avantages fiscaux du PER

L’un des principaux atouts du Plan Épargne Retraite réside dans ses avantages fiscaux. Ceux-ci se manifestent aussi bien lors des versements volontaires que lors de la sortie du contrat.

Déduction des versements

Lorsque vous effectuez des versements volontaires sur votre PER individuel ou votre PER d’entreprise, les sommes versées peuvent être déduites de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond fiscal.

• Plafond de déduction fiscale : Le montant des versements déductibles correspond à 10 % de votre revenu imposable, avec une limite fixée chaque année. Pour les salariés, ce plafond est calculé sur le revenu professionnel, tandis que pour les indépendants, il dépend du plafond de la sécurité sociale.

Exemple : Si vous gagnez 50 000 € par an, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 € de vos versements volontaires, réduisant ainsi votre impôt sur le revenu.

Pour en savoir plus sur les avantages fiscaux offerts par le PER, nous avons rédigé un article détaillé à ce sujet.

Fiscalité à la sortie

La fiscalité qui s’applique à votre épargne à la sortie du PER dépend de l’option choisie :

1. Sortie en capital :some text
   • Les versements volontaires sont imposés à l’impôt sur le revenu, mais les gains générés sont soumis uniquement aux prélèvements sociaux (17,2 %).
2. Sortie en rente viagère :some text
   • La rente est partiellement soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

La possibilité de choisir entre une rente ou un capital est un avantage clé du PER, permettant de s’adapter aux besoins financiers des épargnants au moment de la retraite

Types de Plans Épargne Retraite

Il existe trois principaux types de PER, chacun répondant à des besoins spécifiques en fonction de votre situation professionnelle.

PER individuel

Le PER individuel remplace le PERP et le contrat Madelin. Il s’adresse principalement aux travailleurs indépendants, aux professions libérales, ou aux particuliers souhaitant épargner de manière individuelle pour leur retraite.

• Caractéristiques :some text
  • Alimenté par des versements volontaires.
  • Déblocage possible dans certains cas exceptionnels, comme l’achat d’une résidence principale.
• Fiscalité : Les versements sont déductibles du revenu imposable (dans certaines limites imposées par la loi), et la fiscalité à la sortie dépend de l’option choisie (capital ou rente).

Cashbee propose un PER qui se distingue par sa facilité d’accès, ses frais (parmi les plus bas du marché) et la pertinence de ses alternatives d’investissement. Pour en apprendre plus, vous pouvez vous rendre sur notre site.

PER collectif

Le PER collectif, ou PERECO, remplace le PERCO et s’adresse aux salariés d’entreprises qui souhaitent bénéficier d’un dispositif d’épargne salariale.

Caractéristiques :

• Alimenté par des versements volontaires, des intéressements, ou des participations.
• Possibilité pour l’employeur de proposer un PER avec des abondements.
  
  
• Avantages fiscaux : Les sommes versées par l’employeur ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu pour le salarié.
  
  

PER d’entreprise obligatoire

Le PER d’entreprise obligatoire est destiné aux salariés auxquels l’entreprise impose d’adhérer au dispositif.

• Caractéristiques :
  • Alimenté par des cotisations obligatoires.
  • Sortie principalement sous forme de rente viagère.
    
    
• Objectif : Offrir une solution d’épargne retraite collective avec des contributions avantageuses pour les salariés et l’entreprise.

Comment choisir le bon PER ?

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Comparaison des offres

Pour choisir le bon PER, il est important de comparer les différents contrats disponibles en fonction de plusieurs critères :

• Frais : Vérifiez les frais de gestion, les frais de versement, et les frais d’arbitrage.
• Flexibilité : Assurez-vous que le contrat permet une gestion pilotée ou une gestion libre en fonction de votre appétence pour le risque.
• Rendement : Examinez la performance des fonds dans lesquels les versements sont investis.

Astuce : Comparez également les conditions de transfert entre différents PER, car vous avez la possibilité de transférer votre PER si une offre plus avantageuse est disponible.

Conseils pour l’investissement

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• Diversifiez vos investissements : Investissez dans différents actifs financiers pour répartir les risques.
• Adaptez votre stratégie à votre âge : Les jeunes épargnants peuvent privilégier des placements plus risqués à long terme, tandis que les plus âgés doivent prioriser la sécurité.
• Consultez un conseiller : Un conseiller financier peut vous aider à optimiser vos choix en fonction de votre situation personnelle et fiscale. Les nôtres sont toujours joignables.

Modalités de sortie du PER

Rente ou Capital ?

Lors de la sortie du PER, vous avez le choix entre :

1. Sortie en capital : Vous pouvez récupérer l’intégralité des sommes épargnées en une ou plusieurs fois.
2. Sortie en rente viagère : Vous percevez une rente régulière à vie, calculée en fonction du montant épargné et de votre âge au moment de la sortie.

Conditions de déblocage par anticipation

De façon générale, les fonds versés sur un PER sont bloqués jusqu’au départ à la retraite. Néanmoins, vous pouvez débloquer votre PER dans les situations suivantes :

• Départ à la retraite.
• Achat de la résidence principale.
• Cas exceptionnels comme le décès du conjoint, une invalidité, ou une situation de surendettement.

FAQ sur le Plan Épargne Retraite.

Questions.

Réponses.

Peut-on détenir plusieurs PER ?

Oui, il est possible de détenir plusieurs PER, qu’ils soient individuels ou collectifs.

Quelle est la fiscalité en cas de décès ?

En cas de décès, le PER est transmis aux bénéficiaires désignés, avec une fiscalité avantageuse si le décès survient avant 70 ans.

Est-il possible de transférer un PER ?

Oui, vous pouvez transférer votre PER vers un autre établissement pour bénéficier de meilleures conditions.

En conclusion, le Plan Épargne Retraite (PER) est un outil puissant pour préparer votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux intéressants. Pour faire le meilleur choix, analysez les frais, la flexibilité et les options de gestion, et n’hésitez pas à demander conseil à un professionnel. Ceux de Cashbee sont à votre disposition.